الربط مع منصة فاتورة للمجموعة الخامسة والعشرين: الموعد والخطوات وخطة العد التنازلي
أبرز النقاط
- تشمل المجموعة الخامسة والعشرون المنشآت المقيمة التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، وموعد الربط مع منصة فاتورة 1 فبراير 2027.
- تُشعر الهيئة المنشآت المستهدفة مباشرة، لكن يمكنك التأكد من الشمول اليوم من إقراراتك الضريبية، مع احتساب إيرادات 2025 لأول مرة.
- تُسجَّل كل وحدة تُصدر الفواتير في منصة فاتورة برمز تحقق صالح لساعة واحدة، وتجتاز فحوصات الامتثال، وتحصل على شهادة إنتاج قبل التشغيل.
- الفاتورة الضريبية بين المنشآت تُعتمد من الهيئة قبل وصولها للمشتري، والفاتورة المبسطة للمستهلك يُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة.
- البدء في أواخر أكتوبر يترك نحو 13 أسبوعاً، لذا يجب جدولة حصر المصادر وتأكيد المزودين وتنقية البيانات واختبارات المحاكاة الآن.
الربط مع منصة فاتورة هو المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية، ويعني ربط نظام الفوترة لديك بأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بحيث تُعتمد الفواتير الضريبية بين المنشآت لحظياً، ويُبلَّغ عن الفواتير المبسطة للمستهلكين خلال 24 ساعة. وتشمل المجموعة الخامسة والعشرون كل منشأة تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، وموعد ربطها 1 فبراير 2027.
أي أن أمام المنشآت المعنية نحو 13 أسبوعاً فقط من تاريخ نشر هذا المقال. ولذلك أعددنا هذه الخطة العملية للمدير المالي وصاحب المنشأة: كيف تتأكد من شمول منشأتك، وماذا يعني إشعار الهيئة، وكيف يتم الربط مع منصة فاتورة خطوة بخطوة، وجدول زمني أسبوعي حتى موعد الربط، وأبرز الأخطاء التي تُربك المنشآت في اللحظة الأخيرة. أما الخلفية الكاملة عن المرحلة الأولى وأنواع الفواتير والحقول الإلزامية فتجدها في الدليل الشامل للفاتورة الإلكترونية في السعودية.
ما هي المجموعة الخامسة والعشرون في الفاتورة الإلكترونية؟
المجموعة الخامسة والعشرون هي الدفعة رقم 25 من المكلفين الملزمين بالانتقال من مرحلة الإصدار (المرحلة الأولى) إلى مرحلة الربط والتكامل (المرحلة الثانية). وقد أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك معاييرها في 24 يوليو 2026، ونُشر قرار المحافظ الإداري رقم (1448-99-238) في جريدة أم القرى في اليوم نفسه.
- من تشمل: جميع المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال خلال عام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، ويكفي تجاوز الحد في سنة واحدة فقط.
- متى: يبدأ إلزام الربط والتكامل مع منصة فاتورة في 1 فبراير 2027 وفق إعلان الهيئة عن المجموعة 25.
- ما الجديد: الحد الجديد نصف الحد السابق البالغ 375,000 ريال، وتُحتسب إيرادات 2025 لأول مرة، فدخلت في النطاق منشآت كانت أصغر أو أحدث من أن تشملها المجموعات السابقة.
وعملياً، تصل هذه المجموعة إلى شريحة واسعة من المنشآت الصغيرة: العيادات والمقاولين ومحلات التجزئة والمطاعم والوكالات وشركات الخدمات التي لم تتعامل من قبل مع ربط تقني أو واجهات برمجة.
كيف تعرف أن منشأتك ضمن المجموعة الخامسة والعشرين؟
تُشعر الهيئة كل مكلف مستهدف مباشرة عبر قنوات التواصل المعتمدة، وتلتزم بإشعار كل مجموعة قبل ستة أشهر على الأقل من موعد ربطها كما توضح صفحة مراحل التطبيق. لكن لا تنتظر وصول الرسالة لتبدأ، بل تحقق من أرقامك بنفسك:
- استخرج قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة من إقراراتك الضريبية للأعوام 2022 و2023 و2024 و2025.
- إذا تجاوزت أي سنة منها 187,500 ريال، فاعتبر 1 فبراير 2027 موعدك الملزم.
- راجع البريد الإلكتروني ورقم الجوال المسجلين في حساب منشأتك لدى الهيئة، وابحث عن الإشعار، وتأكد أن مستلمه يدرك أهميته.
- إذا كانت منشأتك ضمن مجموعة ضريبية أو لديها فروع متعددة، فحدد الكيان النظامي والرقم الضريبي المعني، لأن التسجيل في منصة فاتورة يتم لكل رقم تسجيل ضريبي.
ما متطلبات الفاتورة الإلكترونية في المرحلة الثانية عملياً؟
تضيف المرحلة الثانية متطلبات فنية وإجرائية على المرحلة الأولى؛ إذ يجب أن يُصدر نظامك الفواتير بصيغة XML المعتمدة لدى الهيئة مع الحقول الإضافية، وأن يضيف إليها الختم التشفيري وسلسلة التجزئة (Hash) ورمز الاستجابة السريعة QR، ثم يتبادلها مع منصة فاتورة عبر أحد مسارين:
| البند | الاعتماد (Clearance) | الإبلاغ (Reporting) |
|---|---|---|
| نوع الفاتورة | الفاتورة الضريبية القياسية (غالباً بين المنشآت وللجهات الحكومية) وإشعاراتها الدائنة والمدينة | الفاتورة الضريبية المبسطة (غالباً للمستهلك الفرد) وإشعاراتها الدائنة والمدينة |
| التوقيت | لحظياً قبل تسليم الفاتورة للمشتري | خلال 24 ساعة من إصدار الفاتورة |
| دور الهيئة | تتحقق من الفاتورة وتختمها ثم تعيدها | تتحقق من الفاتورة المرسلة وتؤكد استلامها |
| ما يستلمه العميل | الفاتورة المعتمدة فقط | الفاتورة فوراً عند البيع |
| عند تعذّر الوصول للمنصة | احتفظ بما يثبت محاولات الاعتماد، واعتمد الفاتورة فور عودة الاتصال | تُحفظ الفواتير في قائمة انتظار ويُبلَّغ عنها خلال مهلة 24 ساعة |
ويشترط الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية الصادر عن الهيئة أن تكون النسخة المقروءة من الفاتورة باللغة العربية (مع جواز إضافة لغات أخرى)، وأن تُحفظ الفواتير بحيث تتمكن الهيئة من الوصول إليها في أي وقت، وأن تُبلغ الهيئة بأي عطل يمنعك من إصدار الفواتير الإلكترونية.
كيفية الربط مع منصة فاتورة خطوة بخطوة
كل وحدة تُصدر الفواتير وتختمها، وتسمى «وحدة حل الفوترة الإلكترونية» (EGS)، يجب تسجيلها في المنصة بشكل مستقل. وقد تكون الوحدة نسخة من نظام ERP أو خادم فوترة أو جهاز نقطة بيع، بحسب البنية التقنية لديك.
- سجّل الدخول إلى بوابة فاتورة ببيانات حسابك في بوابة الهيئة، وافتح قسم تسجيل وإدارة الحلول.
- أنشئ رموز التحقق لمرة واحدة (OTP) بعدد الوحدات المراد تسجيلها. صلاحية الرمز ساعة واحدة فقط، فأنشئه حين يكون فريقك التقني جاهزاً لاستخدامه.
- أنشئ طلب توقيع الشهادة (CSR) من داخل الحل، متضمناً الرقم الضريبي وبيانات المنشأة والرقم التسلسلي الفريد للوحدة وأنواع الفواتير التي ستصدرها (قياسية أو مبسطة أو كلاهما).
- احصل على شهادة الامتثال (Compliance CSID) بإرسال الطلب مع رمز التحقق.
- اجتز فحوصات الامتثال بإرسال نماذج لكل نوع مستند سُجّلت له الوحدة: الفاتورة والإشعار الدائن والإشعار المدين.
- اطلب شهادة الإنتاج (Production CSID) التي تستخدمها الوحدة لختم الفواتير الفعلية والمصادقة على الاتصال بالمنصة.
- ابدأ التشغيل الفعلي وراقب نتائج الاعتماد وإشعارات استلام الإبلاغ والتحذيرات والرفض.
اختبر كل شيء في بيئة المحاكاة التي توفرها الهيئة قبل الانتقال إلى بيئة الإنتاج. وإذا كان مزود نظام المحاسبة أو ERP أو نقاط البيع لديك يوفر وحدة جاهزة للمرحلة الثانية، فسيكون الربط في الغالب عملية إعداد وتهيئة؛ أما الأنظمة المخصصة أو القديمة فتحتاج إلى طبقة وسيطة أو تطوير برمجي. وقد شرحنا خيارات البنية التقنية ومعالجة الأخطاء بالتفصيل في الدليل التقني لربط أنظمة ERP والفوترة مع منصة فاتورة.
العد التنازلي للمجموعة 25: خطة أسبوعية حتى 1 فبراير 2027
إذا بدأت في الأسبوع الأخير من أكتوبر 2026، فهذا تسلسل واقعي للعمل. ولا تختصره إلا إذا كان لدى مزودك وحدة مجرّبة وجاهزة للمرحلة الثانية.
| التوقيت | الإجراء | المسؤول |
|---|---|---|
| الأسبوعان 1–2 (أواخر أكتوبر إلى أوائل نوفمبر 2026) | تأكيد الشمول من إقرارات 2022–2025، والعثور على إشعار الهيئة، وتعيين مسؤول واحد عن المشروع، وحصر كل نظام يُصدر فواتير أو إشعارات | المدير المالي |
| الأسابيع 2–4 (نوفمبر) | مخاطبة كل مزود برمجيات كتابياً للتأكد من جاهزية وحدة المرحلة الثانية لديه، واختيار مسار كل مصدر فواتير: تحديث من المزود أو طبقة وسيطة أو ربط مخصص | المالية وتقنية المعلومات |
| الأسابيع 4–6 (أواخر نوفمبر إلى منتصف ديسمبر) | تنقية البيانات الأساسية: الأرقام الضريبية للعملاء، وحقول العنوان الوطني، وتصنيفات الضريبة للأصناف، ومراجع الإشعارات الدائنة، واعتماد نماذج الفواتير العربية أو الثنائية | المالية والعمليات |
| الأسابيع 6–9 (منتصف ديسمبر إلى أوائل يناير 2027) | التهيئة أو التطوير، ثم الاختبار في بيئة المحاكاة لجميع أنواع المستندات، بما فيها الحالات الخاصة كالبنود الخاضعة لنسبة صفر أو المعفاة | تقنية المعلومات أو شريك التكامل |
| الأسابيع 9–11 (يناير) | إنشاء رموز التحقق، وتسجيل كل وحدة في بيئة الإنتاج، والحصول على شهادات الإنتاج، وتشغيل تجريبي محكوم بفواتير حقيقية | تقنية المعلومات والمالية |
| الأسابيع 11–13 (أواخر يناير) | تدريب موظفي المبيعات والحسابات والفروع، وكتابة إجراء التعامل مع الأعطال، وإعداد مراقبة الفواتير المرفوضة وقائمة الإبلاغ خلال 24 ساعة | المدير المالي |
| من 1 فبراير 2027 | التشغيل الكامل، ومراجعة حالات الرفض يومياً خلال الشهر الأول، ومطابقة ما أُرسل إلى المنصة مع دفتر المبيعات والإقرار الضريبي | المالية |
وإذا كانت منشأتك تُصدر الفواتير من أجهزة نقاط البيع، فاقرأ دليلنا عن أنظمة نقاط البيع المتوافقة مع هيئة الزكاة قبل تحديد عدد الوحدات التي ستسجلها.
ما أبرز الأخطاء الشائعة قبل موعد الربط؟
- إغفال إيرادات 2025: قد تكون المنشأة تحت الحد في 2022 إلى 2024، لكن إيرادات 2025 وحدها تكفي لإدخالها في المجموعة.
- نسيان أحد مصادر الفواتير: طلبات المتجر الإلكتروني، أو برنامج فوترة منفصل للخدمات، أو إشعارات دائنة تُصدر يدوياً، أو جدول Excel يستخدمه أحد الفروع؛ كلها يجب أن تنتقل إلى حل متوافق ومربوط بالمنصة.
- افتراض جاهزية البرنامج: عبارة «متوافق مع هيئة الزكاة» في موقع المزود قد تعني المرحلة الأولى فقط، فاطلب ما يثبت تشغيل الاعتماد والإبلاغ فعلياً.
- رداءة بيانات العملاء: الفاتورة القياسية للمشتري المسجل في الضريبة تتطلب بياناته الصحيحة ومنها رقمه الضريبي، والبيانات الخاطئة هي السبب الأول لرفض الاعتماد.
- تعديل الفواتير بعد إصدارها: التصحيح يتم فقط عبر إشعار دائن أو مدين، أما حذف الفاتورة أو تعديلها فمخالفة منصوص عليها.
- ترك التسجيل للأسبوع الأخير: رمز التحقق ينتهي خلال ساعة، وفحوصات الامتثال يجب أن تنجح لكل نوع مستند، والشهادات يجب تثبيتها بشكل صحيح على كل وحدة.
- غياب إجراء للأعطال: يتوقع الدليل أن تُبلغ الهيئة بالأعطال، وتحتفظ بما يثبت محاولات الاعتماد، وتستكمل الاعتماد أو الإبلاغ بعد عودة النظام. والفاتورة غير المعتمدة لا يحق للمشتري خصم ضريبة المدخلات بموجبها.
ما غرامة عدم الربط مع منصة فاتورة في الموعد؟
تشمل مخالفات الفوترة الإلكترونية التي أعلنتها الهيئة: عدم إصدار الفواتير الإلكترونية أو حفظها، وإصدار الفاتورة المبسطة دون رمز QR، وعدم ذكر الرقم الضريبي للمشتري في الفاتورة الضريبية، وعدم إبلاغ الهيئة بعطل النظام، وحذف الفواتير أو تعديلها بعد إصدارها. ووفق النهج المتدرج المعلن في يناير 2022، تُعالج المخالفة الأولى المرصودة عند الزيارة الميدانية عادةً بإنذار ومهلة ثلاثة أشهر للتصحيح، ثم تتصاعد الغرامات عند التكرار إلى 1,000 ثم 5,000 ثم 10,000 ثم 40,000 ريال. أما المخالفات غير المنصوص عليها تحديداً فتخضع للعقوبات العامة في نظام ضريبة القيمة المضافة التي تصل إلى 50,000 ريال.
ولا يقتصر الأثر المالي على الغرامات؛ فالعملاء من المنشآت المسجلة في الضريبة سيرفضون بشكل متزايد الفواتير غير المعتمدة لأنهم لا يستطيعون الاعتماد عليها في خصم ضريبة المدخلات، أي أن عدم الالتزام قد يؤخر تحصيل مستحقاتك من أهم عملائك.
ما مسار الربط المناسب لمنشأتك؟
| وضع منشأتك | المسار المعتاد | ما يجب الانتباه إليه |
|---|---|---|
| برنامج محاسبة سحابي أو نقطة بيع لديها وحدة جاهزة للمرحلة الثانية | التفعيل والتسجيل عبر المزود | قد يحتاج كل جهاز أو فرع إلى تسجيل مستقل |
| نظام ERP بإصدار قديم أو بتخصيصات كثيرة | الترقية أو إضافة وحدة الفوترة من المزود | مدة الترقية واختبارات التأكد من عدم تأثر الوظائف الأخرى |
| نظام فوترة مخصص أو قديم | طبقة وسيطة تختم الفواتير وترسلها وتحفظها | معالجة الأخطاء وإعادة المحاولة والمراقبة |
| عدة أنظمة تُصدر الفواتير | مركز فوترة موحد مربوط بجميع المصادر | اتساق الترقيم وسلسلة التجزئة لكل وحدة |
وإذا كنت تراجع منظومتك المالية بالكامل، فإن دليل نظام ERP في السعودية يوضح الأنظمة التي تدعم المرحلة الثانية بشكل مدمج.
الخطوة التالية
يفصلنا عن موعد 1 فبراير 2027 نحو ثلاثة أشهر، والمنشآت التي تتعثر عادة هي التي تبدأ في يناير. احصر مصادر فواتيرك هذا الأسبوع، واحصل على تأكيد كتابي من كل مزود، واحجز موعد اختبارات المحاكاة في ديسمبر. تصمم أمواج للحلول وتنفذ الربط مع منصة فاتورة لأنظمة ERP والفوترة ونقاط البيع والمتاجر الإلكترونية، بما فيها الأنظمة المخصصة والقديمة. تعرّف على خدمة الربط مع الفاتورة الإلكترونية أو تواصل مع فريقنا لمراجعة جاهزية منشأتك، ونرد على طلبات الاستشارة خلال 24 إلى 48 ساعة عمل.
هندسة البرمجيات
الأسئلة الشائعة
ما موعد الربط مع منصة فاتورة للمجموعة الخامسة والعشرين؟
أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في 24 يوليو 2026 أن الربط والتكامل مع منصة فاتورة للمجموعة الخامسة والعشرين يبدأ في 1 فبراير 2027، وتُشعر الهيئة المنشآت المستهدفة مباشرة. ولم يُنشر تاريخ لاحق لهذه المجموعة، لذا اعتبر 1 فبراير 2027 الموعد الذي يجب أن يعمل فيه الاعتماد والإبلاغ لديك فعلياً.
من تشمل المجموعة الخامسة والعشرون في الفاتورة الإلكترونية؟
تشمل المكلفين المقيمين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025. وهي أول مجموعة تُحتسب فيها إيرادات 2025، وحدّها نصف الحد السابق البالغ 375,000 ريال، لذا دخلت في نطاقها منشآت صغيرة وحديثة كثيرة.
كيفية الربط مع منصة فاتورة خطوة بخطوة؟
سجّل الدخول إلى بوابة فاتورة ببيانات حسابك لدى الهيئة، وأنشئ رمز تحقق لكل وحدة تُصدر الفواتير، ثم أنشئ طلب توقيع الشهادة من داخل الحل واحصل على شهادة الامتثال. وبعد اجتياز الوحدة فحوصات الامتثال لكل نوع مستند، اطلب شهادة الإنتاج وابدأ اعتماد الفواتير أو الإبلاغ عنها فعلياً، مع الاختبار في بيئة المحاكاة أولاً.
ما الفرق بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؟
المرحلة الأولى، المطبقة منذ 4 ديسمبر 2021، تُلزم المنشآت بإصدار الفواتير وحفظها عبر حل إلكتروني متوافق. أما المرحلة الثانية، المطبقة على مجموعات منذ 1 يناير 2023، فتُلزم بربط هذا الحل بمنصة فاتورة، وإصدار الفواتير بصيغة XML مع ختم تشفيري، واعتماد فواتير المنشآت لحظياً أو الإبلاغ عن الفواتير المبسطة خلال 24 ساعة.
ما غرامة عدم الربط مع منصة فاتورة؟
وفق النهج المتدرج للهيئة تبدأ المخالفة الأولى المرصودة عند الزيارة الميدانية عادة بإنذار ومهلة ثلاثة أشهر للتصحيح، ثم تتصاعد الغرامات عند التكرار إلى 1,000 ثم 5,000 ثم 10,000 ثم 40,000 ريال. كما قد يرفض العملاء من المنشآت المسجلة في الضريبة الفواتير غير المعتمدة لأنهم لا يستطيعون خصم ضريبة المدخلات بموجبها.
هل يحتاج كل جهاز نقطة بيع إلى شهادة مستقلة؟
كل وحدة تُصدر الفواتير وتختمها تُسجَّل بشهادة خاصة بها. فإذا كان كل جهاز نقطة بيع يُنشئ الفاتورة ويوقعها، فيُسجَّل كل جهاز على حدة. أما إذا كانت الأجهزة ترسل المبيعات فقط إلى خادم مركزي يتولى الإصدار والختم، فالخادم هو الوحدة المسجلة. أي أن البنية التقنية تحدد عدد الشهادات.
هل يمكنني استخدام برنامج المحاسبة الحالي في المرحلة الثانية؟
نعم إذا كان لدى المزود وحدة مفعّلة ومجرّبة للمرحلة الثانية تدعم الاعتماد والإبلاغ والختم التشفيري والتسجيل في منصة فاتورة. فكثير من البرامج المعلن عنها بأنها متوافقة مع الهيئة تستوفي المرحلة الأولى فقط. اطلب تأكيداً كتابياً واختبر في بيئة المحاكاة، أما الأنظمة المخصصة أو القديمة فتحتاج غالباً إلى طبقة وسيطة.